Rueckzahlung über die Saeule 3a statt direkt an die Bank
Bei der indirekten Amortisation wird die Hypothek nicht direkt zurückgezahlt. Stattdessen zahlt der Eigentuemer den Amortisationsbetrag in ein verpfaendetes Saeule-3a-Konto ein. Die Hypothekarschuld bleibt unveraendert, bis das 3a-Guthaben zur Rueckzahlung eingesetzt wird.
Der steuerliche Vorteil ist doppelt: Erstens bleiben die Schuldzinsen auf dem hohen Niveau vollumfaenglich abzugsfaehig. Zweitens können die 3a-Einzahlungen zusaetzlich vom steuerbaren Einkommen abgezogen werden. Im Vergleich zur direkten Amortisation ergibt sich so eine deutlich höhere Steuerersparnis.
Beispielrechnung: Bei einem Grenzsteuersatz von 35% und einer maximalen 3a-Einzahlung von CHF 7'258 betraegt die jährliche Steuerersparnis rund CHF 2'540. Über 15 Jahre summiert sich der Steuervorteil auf über CHF 38'000 — ein Betrag, der die etwas höheren Zinskosten (weil die Hypothek nicht sinkt) in der Regel deutlich übersteigt.
Die indirekte Amortisation lohnt sich besonders in Kantonen mit hohen Steuersaetzen und bei Hypothekarzinsen über 1.5%. Voraussetzung ist, dass man den maximalen 3a-Beitrag noch nicht ausschoepft. Bei der Pension oder beim Bezug des 3a-Guthabens wird die Hypothek dann in einem Schritt reduziert.
Verwandte Begriffe
Amortisation (Hypothek)
Die Rueckzahlung der Hypothekarschuld
Direkte Amortisation
Hypothekarschuld wird direkt zurückbezahlt
Grundpfandrecht
Die dingliche Sicherheit hinter der Hypothek
Referenzzinssatz (Mietrecht)
Basis für Mietzinsanpassungen in der Schweiz
SARON (Swiss Average Rate Overnight)
Der Schweizer Referenzzinssatz für Geldmarkt-Hypotheken